Hvornår skal man momsregistreres? Skat.dk svarer kort: Momspligtig omsætning over 50.000 kr. pr. kalenderår udløser som udgangspunkt momsregistrering. Det er din omsætning, altså hvad du sælger for, der tæller, ikke hvad du har tilbage. Under grænsen er registrering frivillig. Det er dig og ikke ProAssist, der skal holde øje med grænsen.
Hvornår skal man momsregistreres?
For almindelige momspligtige ydelser er grænsen 50.000 kr. i momspligtig omsætning pr. kalenderår. Brug Skattestyrelsens aktuelle side om momsregistrering. Et kalenderår og en rullende periode på 12 måneder er ikke det samme.
Ved du fra start, at du vil overstige grænsen, skal du få registreringen på plads fra begyndelsen. Har du tidligere været momsregistreret eller haft omsætning over grænsen, skal du afklare betingelserne for en eventuel fritagelse med Skattestyrelsen; et nyt år ophæver ikke automatisk din registrering.
Omsætning, ikke overskud
Den hyppigste misforståelse er, at man regner på det, man har tilbage. Skat.dk skriver, at det er din omsætning, altså hvor meget du sælger for, og ikke din fortjeneste, der afgør, hvornår du skal momsregistreres.
Et eksempel: Du løser 30 opgaver til 2.000 kr. Det er 60.000 kr. i salg, også selv om du har haft udgifter til transport og materialer. Det er de 60.000 kr., du skal sammenligne med grænsen.
På ProAssist er fakturaen til kunden udstedt i dit navn og for din regning, på hele opgavens pris. Gebyret til ProAssist kommer på en særskilt faktura til dig. Er du i tvivl om, hvordan dine opgaver skal regnes med i omsætningen, så spørg Skattestyrelsen eller en revisor, før du lader være med at registrere dig.
Ikke alle ydelser er momspligtige. Virksomhedsguiden nævner fysioterapeuter og kiropraktorer som eksempler på virksomheder, der sælger momsfri ydelser, og de kan i stedet skulle registreres for lønsumsafgift. For de fleste praktiske opgaver i hjemmet er det momsgrænsen, der er relevant, men tjek det, hvis du er i tvivl.
Hvad hvis din omsætning er under 50.000 kr.?
For en lille aktivitet, der opfylder betingelserne for momsfritagelse, kan du vælge frivillig momsregistrering. Det er ikke tilstrækkeligt blot at se på en enkelt måneds indtjening. Har du allerede en registrering, skal du fortsætte med at indberette, indtil den er ændret korrekt. Skattestyrelsens side om momsregistrering forklarer grænsen på kalenderårsbasis.
Hvorfor skulle man det? En momsregistreret virksomhed kan fradrage moms på sine udgifter efter de almindelige regler. Til gengæld skal du lægge moms på dit salg, og du forpligter dig til at indberette moms til tiden. Skat.dk skriver, at når du er momsregistreret, skal du altid indberette inden fristen, også hvis du intet har solgt i perioden. Det kaldes en nulindberetning.
Er din momspligtige omsætning under grænsen, og er du ikke momsregistreret, må du ikke skrive moms på dine regninger. Det gennemgår vi i guiden faktura uden CVR.
Sådan bliver du momsregistreret
Registreringen foregår på virk.dk:
- Log på virk.dk med MitID. Har du ikke en virksomhed, registrerer du den. Skat.dk skriver, at du får et CVR-nummer, når du registrerer din virksomhed.
- Har du allerede en virksomhed uden moms, ændrer du registreringen og tilføjer moms. Skattestyrelsens danske vejledning beskriver, at du godkender med MitID.
- Herefter indberetter og betaler du moms i TastSelv Erhverv.
Hvor ofte du skal indberette, afhænger af din omsætning. Ifølge skat.dk's engelske side om frister indberetter en nyregistreret virksomhed kvartalsvis, og virksomheder med en momspligtig omsætning under 5 mio. kr. om året kan komme på halvårlig afregning, når de har indberettet og betalt til tiden. Indberetter du ikke til tiden, laver Skattestyrelsen en foreløbig fastsættelse, og det koster ifølge samme side 1.400 kr. pr. periode plus renter.
Momsregistrering er noget andet end skat. Du skal stadig oplyse din indkomst og holde forskudsopgørelsen opdateret. Skat.dk skriver på siden om opgaver for andre, at når du er momsregistreret, skal du skrive din indtægt eksklusiv moms på årsopgørelsen. Momsen er nemlig ikke din indtægt. Den skal du betale videre til Skattestyrelsen, så læg den til side, hver gang du får en udbetaling, og hold den adskilt fra de penge, du selv skal leve af. Er du på SU, gælder der også et fribeløb, som vi gennemgår i guiden tjen penge ved siden af SU.
Hvad betyder momsregistrering på ProAssist?
ProAssist afgør ikke, om du skal momsregistreres. Det står også på siden skat og moms: du er selv ansvarlig for at undersøge, om din aktivitet kræver registrering af virksomhed eller moms. Sådan hænger det sammen i appen:
- Du oplyser det selv. I appen oplyser du, om du arbejder privat eller med CVR. Er du momsregistreret, slår du det til under Indtjening og indtaster dit danske momsnummer, altså dit CVR-nummer.
- Vi tjekker det i VIES. ProAssist kontrollerer nummeret i EU's momsregister VIES. Kun en bekræftet momsregistrering giver en momslinje.
- Fakturaen følger din registrering. Fakturaen til kunden er udstedt i dit navn og for din regning efter momslovens § 52 a, stk. 4, som Den juridiske vejledning (kontrolleret 2026) beskriver som fakturering via en tredjeperson. Er du momsregistreret og bekræftet, står der en momslinje på 25 %. Er du ikke, står der, at sælger ikke er momsregistreret, og at beløbet ikke indeholder moms.
- Prisen er den endelige pris. Kunden ser altid den endelige pris, og der lægges ikke moms oveni. Er du momsregistreret, er momsen altså en del af den pris, du skriver i dit tilbud. Tænk det med, når du sætter din timepris eller faste pris. Guiden timepris eller fast pris hjælper med valget.
- Gebyret har dansk moms. ProAssist tager et servicegebyr på 20 % af opgavens pris, og du får en faktura fra ProAssist ApS på gebyret inklusive moms. Er du selv momsregistreret, kan du fradrage momsen på gebyret efter de almindelige regler.
- Hold det opdateret. Ændrer din registrering sig, skal du rette det i appen. Oplysningen er dit ansvar.
ProAssist tilbageholder ikke skat, men indberetter hjælperes indtjening til Skattestyrelsen én gang om året (DAC7), første gang senest 31. januar 2027 for 2026. Du får en kopi. Flere guider finder du på emnesiden Tjen penge som hjælper.
Gem et løbende overblik over dit salg på tværs af kunder og platforme. Grænsen vurderes ikke særskilt for hver app, og et platformgebyr gør ikke i sig selv kundens betaling til et mindre salg.